“1號罰單”陸續公布，證監會、多地證監局各有行動，處罰從嚴從重

財聯社2月24日訊（記者 肖斐歆）1月初，證監會刊登了2024年第一份行政處罰決定書，瑞華會計事務所因康得新財務造假事件被罰沒合計1783萬元。

開年以來，監管從嚴的節奏愈發清晰可見，多地證監局的“一號罰單”也紛紛公布。

據統計，截止2月23日，已有重慶證監局、廣東證監局、廣西證監局、天津證監局、內蒙古證監局、上海監管局、貴州證監局、甘肅證監局、新疆證監局披露了“2024年1號罰單”。

從罰單的具體內容來看，違規事由主要集中在內幕交易、借用他人賬戶炒股、利用職務便利暗示他人交易、信披違規等幾大項上。

證監會的1號行政處罰書則開給了瑞華會計師事務所及相關責任人。該事務所為康得新2015年至2017年年度財務報表提供審計服務，均出具了標準無保留意見的審計報告。而康得新2015年至2017年年度報告存在虛增營業收入、利潤總額等虛假記載行為。同時，瑞華會計師事務所在對康得新2015年度財務報表審計時，未勤勉盡責，出具的報告存在虛假記載。

值得一提的是，2月22日下午，證監會官網上公布了6份處罰決定書，指向11人。6份處罰決定書中，3份罰單涉及內幕交易，3份為操縱市場罰單。被點名的11人中，6人因操縱證券市場被罰，5人因內幕交易被罰。

在2月23日的證監會新聞發布會上，證監會首席檢查官、稽查局局長李明指出，證監會將多措并舉，進一步加大對上市公司欺詐發行、財務造假，以及大股東違規占用等違法行為的打擊力度；對操縱市場、內幕交易行為進行精準識別、嚴厲打擊；進一步豐富懲戒手段和方式，綜合運用監管措施、行政處罰、市場禁入、失信懲戒、重大違法強制退市等行政措施，用好集體訴訟、支持訴訟和刑事手段，對違法者形成疊加打擊效應。

知悉內幕信息后進行交易

2月21日，新疆證監局披露了2024年首張罰單。經查明，浙能集團為寧波海運的控股股東，為解決浙能集團和寧波海運在海運資產經營方面的同業競爭問題，2017年11月，寧波海運召開會議，討論采用發行股份收購資產和現金購買方式收購浙能集團及下屬子公司海運資產的方案。

章曉棟作為浙能集團董事會秘書、辦公室副主任參加浙能集團董事會投資委員會會議而知悉內幕信息，成為內幕信息知情人。章曉棟將寧波海運重大資產重組的內幕信息告知了妻子徐某，泄露了內幕信息。后續，徐某控制使用“馮某良”證券賬戶買入40.5萬股寧波海運，成交金額達200萬元。

徐某的行為構成內幕交易，已被監管行政處罰，章曉棟被新疆監管局處以20萬元的罰款。

2月20日，重慶證監局披露1號罰單。由于福日電子自2018年以來，資產負債率持續偏高，迫切需要通過再融資來增加資本實力并降低資產負債率。于勇、汪文政作為福日電子定向增發募集資金的內幕信息知情人，通過借助他人賬戶或直接使用自己賬戶，在內幕信息敏感期買入賣出大量福日電子大量股票。經測算，于勇內幕信息敏感期內交易福日電子股票盈利7.02萬元，汪文政內幕信息敏感期內交易盈利1585.64萬元。

綜合考慮后，重慶證監局決定沒收于勇、汪文政違法所得，并分別處以21.05萬元、4756.91萬元罰款。

2月8日，甘肅證監局對崔祥密內幕交易寶利國際的違規行為出具了1號行政處罰決定書。2022年年中，寶利國際實際控制人周某洪、董事長周某彬等人籌劃轉讓寶利國際控股權。寶利國際籌劃公司控制權變更事項信息，屬于內幕信息。

崔祥密在內幕信息敏感期內與周某洪存在聯絡、接觸，并在內幕信息敏感期內操作“崔某林”“顏某”“崔某國”“劉某芝”“孫某紅”賬戶累計買入寶利國際569.14萬股，成交金額1.63千萬元。后續上述賬戶陸續全部賣出寶利國際股票，經計算無獲利。

雖然未獲利，但崔祥密這番行為顯然已經違法，甘肅證監局決定對其處以一百五十萬元罰款。

信披違規，存在遺漏、錯誤

2月19日，涉及信披違規、欺詐發行的澤達易盛也因未按規定披露定期報告迎來了天津證監局的處罰，受領了“1號罰單”。

2023年4月29日，澤達易盛披露《關于延期披露定期報告的公告》，公告稱因年報編制調整涉及問題較多，工作量大，且公司董事會和管理層均出現人員不足情況，公司無法完成多期定期報告的編制和調整工作，定期報告披露將延期至2023年6月30日。截至2023年4月30日即法定披露截止日，公司未披露2022年年報。

這與公司前段時間被認定構成欺詐發行、信息披露違法違規不無關系。在被出具了多張罰單后，公司時任董事長、總經理林應和時任董事、副總經理、財務總監、董事會秘書應嵐被采取終身證券市場禁入。

對此，天津證監局對澤達易盛責令改正，給予警告，并處以50萬元罰款；對林應、應嵐給予警告，并分別處以50萬元罰款。

1月22日，上海證監局的年內首張罰單開給了貫弘資管。貫弘資管為貫弘聚源25號私募基金的管理人，未在合同約定期限內披露該私募基金2017年第四季度報告、2017年年度報告、2018年第一至第四季度報告。在披露的報告中，部分存在未按合同約定披露基金凈值信息，部分未按合同約定完整披露基金凈值、基金份額總額、投資者賬戶信息、基金管理人取得的管理費等相關信息。

上海證監局決定對貫弘資管責令改正，給予警告，并處以三萬元罰款。

1月16日，貴州證監局公布了2024年的1號行政處罰決定書，內容涉及信披違規。2019年至2021年，保利聯合以與客戶簽訂《資金支付協議》、《還款協議》及期后簽訂《資產抵押協議》等為由，將部分應收賬款視為有擔保的債權,錯誤劃分風險組合。保利聯合因應收賬款賬齡劃分及計算錯誤，導致公司少計提壞賬準備。

以上信披違法行為致使2019年保利聯合少計提壞賬準備4312.2萬元，虛增凈利潤3665.37萬元，占當期披露金額的19.95%；2020年少計提壞賬準備7775.29萬元，虛增凈利潤6589.25萬元，占當期披露金額的43.24%；2021年少計提壞賬準備23576.89萬元，虛增凈利潤20026.74萬元，占當期披露金額的124.47%,導致2021年盈虧發生變化。

對此，貴州證監局決定對保利聯合給予警告，并處以300萬元罰款，其他相關負責人被處以50萬元至120萬元內不等的罰款。

借用他人賬戶從事證券交易

2月18日，廣東證監局披露了“1號罰單”。當事人謝某娣借用“胡某琴”、“張某”、“尤某珍”、“姚某鳴”、“趙某”多個證券賬戶從事證券交易。借用期間，謝某娣與賬戶提供方約定按照一比二的比例出資，并實際投入交易資金。經統計，上述證券賬戶在借用期間合計發生證券交易35.77億元，其中股票、可轉債等交易4.9億元，質押式國債回購交易30.87億元。

對于謝某娣借用他人證券賬戶從事證券交易的行為，廣東證監局對謝某娣責令改正，給予警告，并處以40萬元的罰款。

2月9日，內蒙古證監局的“一號罰單”被公布。當事人孫文彪借用“張某”銀河證券賬戶、“邸某平”方正證券賬戶從事證券交易。2020年3月1日至2023年8月23日，孫文彪借用“張某”賬戶買入成交金額95.18萬元，賣出成交金額25.06萬元；借用“邸某平”賬戶交易買入成交金額113.09萬元，賣出成交金額95.74萬元。

當事人孫文彪被責令改正，給予警告，并處以50萬元罰款。

2月7日，廣西證監局對國泰君安永州梅灣路證券營業部時任總經理周靖杰開具了罰單，這也是廣西證監局年內的首張罰單。

經查明，周靖杰利用因職務便利獲取的未公開信息暗示他人從事相關證券交易。周靖杰應高某要求，多次將私募基金產品證券賬戶成交信息不定期提供給高某。在知悉高某有使用其提供的未公開信息跟隨上述私募產品交易的想法，仍繼續將上述未公開信息提供給高某，暗示高某從事相關交易活動。高某使用未公開信息，進行了相關證券交易。同時，周靖杰借他人名義買賣股票。他多次使用妻子“李某影”證券賬戶買賣股票，交易金額不少于312萬元。

廣西證監局對周靖杰利用未公開信息暗示他人從事相關交易行為處以50萬元罰款，對周靖杰違法買賣股票行為處以3萬元罰款，合計53萬元。

本文源自財聯社記者 肖斐歆